Нужно ли начислять НДС с вознаграждения у Агента и является ли Агент агентом по НДС?

Здравствуйте!

Я планирую запустить сервис по продаже рекламы в интернете, ближайшие соседи (miralinks.ru, blogun.ru, sape.ru).

Система является посредником, который сводит рекламодателей (они тратят деньги) и владельцев сайтов - вебмастеров (они зарабатывают). Рекламодатели подбирают себе через сервис подходящие сайты и заключают сделки.

Работать буду либо от ООО УСН 6% либо ИП УСН 6%, пока склоняюсь больше к последнему.

При взаимодействии с юр. лицами вижу два варианта взаимодействия,

A). отдельно договор для рекламодателя и отдельно для вебмастера.

Процесс выглядит так:

1) Рекламодатель акцептирует договор оферту на оказание услуг.

2) далее рекламодатель оплачивает сумму за услуги сервису, скажем 10000 руб.

3) Сервис в конце месяца выставляет ему Акт сдачи-приемки услуг, это первичный документ подтверждающий его расход.

4. Этот акт (первичный документ) идет с полученной суммой в КУДиР сервиса, потом с суммы акта будет платится 6% налог УСН.

4) вебмастерам в конце месяца выставляются Акты сдачи-приемки услуг с суммой которую они заработали на своих сайтах. Эти акты являются для них первичными документами подтверждающими доход.

Б) агентский договор.

1. акцептируется агентский договор при регистрации, в нем указывается что агентское вознаграждение составляет к примеру 20% от суммы (по 10% с каждой стороны).

2. далее рекламодатель оплачивает сумму за услуги сервису, скажем 10000 руб.

3. В конце месяцев формируются агентские отчеты с суммой проведенных агентом работ и его вознаграждением.

4. Эти агентские отчеты являются первичными документами для рекламодателя, подтверждающими его расход.

5. аналогичные отчеты агента за месяц выставляются вебмастеру для подтверждения заработка.

6. В КУДиР вписывается отчет с суммой агентского вознаграждения за месяц и с 6% от этого вознаграждения будет платится налог.

В обеих случаях возможна такая ситуация: ввел рекламодатель свои 10000 и... пропал.

Деньги просто висят в системе, но при этом они зачислились на юр. Р/C счет сервиса и вроде как с них по УСН 6% надо платить налог, но я не могу сформировать для этого первичный документ-отчет агента или акт т.к работа не велась, т.е мне нечем подтвердить эти 10000 в КУДиР, как быть в такой ситуации?

В случаях А и Б договоры является офертой, в них будет прописано что акты принимаются автоматически через 3 дня если у сторон нет возражений, не могут ли придраться в налоговой, что акты и договоры не подписаны реальными подписями и печатями?

Верны ли описанные выше схемы А и Б?

Далее есть вопрос, по такой ситуации:

Ввели в систему первые рекламодатели 10000 и потратили.

К примеру, получил владелец площадки 8000 в результате сделок в сервисе (2000 забрал сервис).

И далее решает их не вывести со внутреннего счета сервиса на свой юр. Р/С счет, а опять же купить в нем рекламу у других владельцев сайтов.

Вроде как возникает опять доход и налоги, но с точки зрения УСН 6% ничего же уже на Р/C счет не поступает (все это уже внутри сервиса), т.е получается что деньги так могут крутится долго внутри сервиса "невидимо" для УСН Р/C счетов.

Понятно что отчеты или акты будут сформированы уже на 10000+8000 = 18000 дохода сервиса.

В то время как на р/c счет упало только 10000 реальных денег, а в КУДиР я покажу актов сдачи услуг уже в сумме на 18000.

Не будет ли такое расхождение беспокоить налоговую? как бы все равно же получается больше дохода и налога..

Насколько это все законно и как быть в такой ситуации?

Вводить два разных внутренних счета (с балансом) для рекламодателя и владельца сайта, соответственно один строго на ввод другой на вывод.

И деньги для владельцев сайтов заставлять выводить строго на Р/C счет, чтобы опять потом с него сделать зачисление как с посредника? но опять же это лишнее накладное движение с тратами, только для того чтобы соблюсти УСН, его можно как-то избежать?

Все участники системы могут быть как юр. лицами так физ. лицами.

Как работать с физическими лицами, которые могут делится на:

1) не резидентов РФ

2) резидентов РФ.

Ищу наиболее простую схему взаимодействия с точки зрения отчетности налоговой и бухгалтерии.

Насколько я понимаю договоры должны быть почти такие же как с Юр. лицами, но есть моменты с уплатой налогов:

Почитав по теме в интернете, понял что за физических лиц. РФ которые работают по договору и получают доход в сервисе нужно платить 13% НДФЛ а также в ПФР И ФСС.

Есть несколько вопросов:

1) В некоторых местах пишут что если работать по агентскому договору то выплат НДФЛ, ПФР, ФСС физ. лицам РФ можно избежать, (т.к сервис просто посредник и не покупает какие либо услуги у физ. лиц) так ли это? если да то как это сделать и кто в таком случае будет платить за них? рекламодатель?

Вопросы по физ. лицам не резидентам РФ (далее X):

2) Как я понимаю сервис за таких лиц X не должен платить каких либо отчислений (НДФЛ, ПФР и ФСС), Все налоги X уплачивает сам, верно?

3) Будет ли фигурировать при выводе денег из системы (выплате дохода) для X как либо НДС если сервис на УСН?

4) Будет ли фигурировать при вводе денег (получении дохода) сервисом от Х как либо НДС если сервис на УСН?

Вопросы по Юр. лицам:

5) При работе с Юр. лицами, при получении от них суммы за услуги, может ли сервис как либо коснуться НДС?

6) При выплате им дохода от сервиса может ли сервис как либо коснуться НДС?

Насколько я понимаю это зависит от типа самого Юр. лица контрагента, если оно на ОСНО коснется ли сервис как либо НДС?

Возможно, я что-то еще упустил на что следует обратить внимание при реализации подобной системы с точки зрения налогов, какие могут быть подводные камни?

"Здесь нужно разбираться каким именно образом происходит ввод денежных средств в ваш сервис? Чем именно вы пользуетесь? Электронными деньгами? Платежной системой? На кого оформлены кошельки?"

Для этой ситуации я имел ввиду только р/c, не совсем понял причем тут остальные способы ввода?

Предположим что их нет, только юр. лица.рекламодатели с р/c вводят.

Т.е пришло от рекламодателя (А) 10000 на р/c счет - первый и единственный реальный платеж.

Соответственно на баланс в систему для А зачисляется 10000 (это уже виртуальные деньги на аккаунте в сервисе).

Далее они тратятся рекламодателем на сделки, к примеру с 1 вебмастером (Б). Б получает уже 8000 на аккаунт сервиса (за вычетом 20%)

Далее Б тратит их посредством функций системы со своего аккаунта сервиса.

Соответственно они перейдут уже на другой аккаунт с вычетом 20%.

Другому вебмастеру С и он получит уже 7400. Все это только внутри сервиса происходит, без всяких внешних выводов.

Ситуация: ООО РФ на УСНО реализовало Французской компании каталоги для выставки в Росии, ранее купленные у изготовителя РФ. Но после получения денег от Фр компании, ее владелец решил часть каталогов отправить в Беларусь на Белорусскую выставку. Каталоги увезла Автомобильная компания РФ сразу со склада изготовителя РФ. В счете и в договоре, который даже не подписан(Фр компания не подписывает) , нет отдельного условия о доставке, НО договор можем как надо переделать, т.к. руководители его еще не подписали ,а ,возможно, уже не подпишут. Например, доставка включена в стоимость товара. Паспорт сделки не открывался (сумма меньше 50 000 $). Вопрос: ООО РФ на УСНО не признается налоговым агентом по НДС в данной ситуации - продажа и организация доставки части каталогов, уже принадлежавших Фр компании? p/s/В документах автоперевозчика значится только : ООО РФ перевозит каталоги в Беларусь по адресу в Редакцию газеты Белорусское сельское хозяйство..

Спасибо. Меня как раз очень волновал вопрос с доставкой в Беларусь. Пусть, можем сделать "Доставка за наш счет". Но товар уже принадлежит иностранной компании. Правда успокаивает, что отправка с РФ, автоперевозчик тоже РФ - это услуги, оказанные на территории РФ. НО смущает, что товар иностранный (первый раз столкнулись с этим). Вот услуги хранения на территории РФ (часть товара еще храниться на складе РФ) - это точно услуги, оказанные на территории РФ.

Здравствуйте.

Помогите разобраться. Уже искал ответ на свой вопрос, но находил прямо противоположные ответы.

Что делаю:

Для минимизации издержек перевожу бизнес с ООО на ИП(УСН).

Суть бизнеса - оказание услуг (производство видеоконтента).

Отгрузка товара производится посредством интернета,

в фактурах моего ООО указывалось "услуги",

поэтому накладные оформлялись с мизерным количеством заказчиков.

Посредники и подрядчики составляют незначительную часть оборотов.

Чего опасаюсь:

Работаю преимущественно с ООО, ЗАО итд.

По УСН я не должен выставлять счета с НДС.

Но, вроде как, добровольно могу.

После чего просто должен буду уплатить 18% в казну.

Но говорят, что даже если я их уплачу,

у моих заказчиков могут не принять НДС к возврату, ссылаясь на то, что я УНС.

И вернуть будет можно, но через разбирательства.

Поскольку заказчики мои мне дороги, не хочу заводить их в эту ситуацию.

Вопросы:

1. Действительно ли у моих заказчиков будут проблемы?

2. Правильно ли я понимаю предстоящее мне налогообложение:

Если в отчетный период я выставил счета 1180 руб. с НДС и 3000 без НДС, то сумма налогов равна (1180+3000)*6%+180=250р80к+180р=430р80к?

Я готов уменьшить заказчикам счета на 18%.

Если я выставляю счета без НДС, то как-бы сам и возмещаю заказчикам НДС.

Но не усложняет ли это их (заказчиков) документооборот?

Ведь меня нужно будет выделять отдельно...

Должен ли агент по агентскому договору, который не является источником доходов, удерживать НДФЛ с физического лица с суммы перечисленной арендной платы по этому договору (агент от лица собственника заключает договора аренды, собирает арендную плату с арендаторов и перечисляет собственнику сумму собранной арендной платы, за оказанную услугу получает комиссионное вознаграждение с собственника физического лица)?

Арендодатель, он же собственник(физическое лица, не ИП). Налоговый агент- организация, собирающая от имени собственника (принципала) арендную плату с арендаторов и перечисляющая ее собственнику. Кто должен выступить в роли налогового агента?